最近有客人好奇問起關於遺產安排的事情，就此分享一下吧。

香港奉行普通法，根據法例《無遺囑者遺產條例 Intestate’s Estate Ordinance ch29》，若有人離世而沒有立遺囑，一般會將遺產分給配偶及子女，年紀老邁的雙親往往會遭忽略。有了平安紙，便可確保上一代仍會得到妥善的照顧，並大大減少出現混亂或爭產的情況。而平安紙不一定要請律師代行，專業人士如遺囑撰寫員、或曾接受相關訓練的財務策劃師也可以。

承受遺產的人必需經過遺產認證手續。若沒有遺囑，認證過程可能會長達半年至一年;　如資產複雜、繼承人數眾多的個案，更可長達數年。而在認證過程中所有資產均會被凍結。若過身者是家庭的經濟支柱，配偶又沒有充裕的流動現金，隨時會令家人陷入拮据的財困中。遺產策劃則可避免這問題的發生。

若某人生前擁有大量股票，又愛從事高風險的投資活動，若他離世後，家人在遺產認證期間遇上股市大跌，便會因無法作出適當調配，隨時令資產大幅貶值。

若某人認為自己遺產不足以分配所希望的生活水平，亦可以透過遺產策劃，創造充足現金。

其實，每當我們的生活出現變化，如資產大幅增加或減少、個人意願改變、婚姻出現變化等，便應將遺囑作出相應的修訂。作為一個成年人，我們會為自己的身體作定期的健康檢查；作為一個負責任及有智慧的成年人，對資產轉承安排亦應抱同一態度。

你可能唔知道，在遺產策劃的角度看，只運用保險工具創造大筆現金遺產，還是未足夠保險。

舉例來說，如有一對夫婦不幸同時於意外中喪生，這對夫婦未成年的小孩雖然獲得保險公司上千萬元賠償，卻可能無法享受到應有的保障，因為小孩的法定監護人領走了保險賠償之後，可能將小孩丟給其他親人照顧，從此不聞不問、一走了之。 

如果父母生前將其購買的保險加上信託的保障，若不幸身故，保險賠償將撥入信託戶口，由受託人統一管理。即使受益人還未成年，也能夠善用龐大的保險賠償，在他們成長的過程當中可以得到合適的資助，並可防止不肖親人不當挪用，保障未成年子女的利益，亦解決子女不當使用的問題，因為立託人可以訂立財富運用的條件，如進修創業可以提款，而不能購買名貴跑車等。

一直以來，信託被視作富人的專利，身家要有過億，這實際上是個假像。我遇過不少的信託基金，立託人的身家只有一千多萬。更重要的是，妥善運用保險並透過遺產信託的形式，一千萬的財富可以倍增至四千萬的資產之餘，信託於身故後即時生效，充份保障了家人的未來，更破除“富不過三代”的魔咒。

如何做到？容後詳談。

以下是少少資料分享。

2008年9月26日，香港上市公司金至尊珠寶的創辦人林世榮博士在自宅心臟病發去世，享年53歲。股票收市價為1.63港元，市值15.5億。
2008年9月30日，金至尊珠寶集團通告指出，集團現有4.22億元具約束條款的貸款，由於林世榮辭世，將構成有關條款違約的問題。股票收市價為0.65港元。
2008年10月，新鴻基投資服務入稟高院向林世榮遺產代表追討5,000萬元另加利息。
2008年10月，東京三菱銀行入稟高院追討2,400萬元。
2008年10月9日，該4.22億港元貸款遭到終止。
2008年10月14日，金至尊珠寶集團通告指出，因主席離世，集團大部份應收賬款存在收回困難。
2008年10月19日，遭滙豐銀行呈請清盤。
2008年10月22日，菲律賓金融銀行有限公司向林世榮遺產管理人追討502萬元另加利息。
於2008年，林世榮與妻子育有兩女一子，二十三歲的長子偉龍，美國大學畢業，十九歲的長女沛鈿，亦於美國就學，次女沛紋，只有九歲。

當企業東主去世時，失去的不止生命，更有可能是一生的心血結晶，連同家人的幸福，俱付諸東流。
首當其充的是信貸問題，因為銀行向企業提供信貸，是相信在企業主的努力下，業務能得到長足發展。當企業東主逝去，銀行及投資者信心大大動搖，因此終止貸款。
同時發生的有經營問題，因為繼任者或家人未必擁有企業主的經驗，能力，技術或人脈，業務能否創造以往的佳績，甚至能否繼續營運亦成問號。
這就導致資產傳承出現問題，在遭受雙重打擊下，家人所得到的可能不是資產，而是債務。在以上例子中短短一個月內資金缺口超過5億，市值蒸發接近9億(直至現在亦暫停交易)。扣除債務後，家人能否維持原有的生活水平，亦成問號。

無論信貸問題，經營問題或資產傳承，充足並大量的現金是關鍵所在。充足的現金可以償還債務，支持公司渡過損失期，創造充足時間維持營運，物色繼任者，或使繼任者有充足時間得到投資者的信心，更可以使家人得到應有的生活，不必在痛失挈親之餘，失去所有。

重點是，企業為生意發展，一般不會大量囤積現金。那如何用低成本𣊬間創造大量現金？這是每一個企業需要探討的課題。